A Regra de Ouro do Médico PJ
Como médico PJ, você é responsável por provisionar seus próprios impostos, férias, 13º e aposentadoria — benefícios que na CLT são automáticos. A regra prática é: separe pelo menos 40% do faturamento bruto antes de considerar qualquer gasto pessoal. Desses 40%, cerca de 15% vão para impostos, 10% para reserva de benefícios (férias e 13º), e 15% para investimentos e aposentadoria.
Parece muito? Na CLT, esses valores já são descontados automaticamente — você simplesmente não os vê. A diferença é que como PJ, a alíquota total de impostos é menor, então sobra mais no final. Mas a disciplina de separar antes de gastar é fundamental.
Divisão Recomendada do Faturamento
Impostos (12-18%)
Separe entre 12% e 18% do faturamento bruto para impostos (DAS no Simples Nacional ou impostos do Lucro Presumido + ISS). O percentual exato depende do seu regime tributário e faturamento. Deposite esse valor em uma conta separada no dia do recebimento — não espere o vencimento dos impostos.
Reserva de Benefícios (10%)
Provisione 10% para criar seu próprio 13º e férias. Ao longo do ano, você acumula o equivalente a um mês de pró-labore para cada, permitindo tirar férias reais sem impacto financeiro. Essa reserva também cobre períodos de doença ou afastamento.
Investimentos e Aposentadoria (10-15%)
Sem FGTS e INSS robusto, sua aposentadoria depende exclusivamente de planejamento próprio. Invista entre 10% e 15% do faturamento em uma carteira diversificada: previdência privada (PGBL para dedução no IR se aplicável), fundos de investimento, e renda fixa para médio prazo.
Na Prática: Exemplo Com R$ 30 Mil/Mês
Faturamento: R$ 30.000. Impostos (15%): R$ 4.500. Despesas PJ (aluguel, contador, materiais): R$ 3.000. Pró-labore: R$ 5.000. Reserva de benefícios (10%): R$ 3.000. Investimentos (12%): R$ 3.600. Distribuição de lucros disponível: R$ 10.900. Esse valor é o que efetivamente fica para suas despesas pessoais e estilo de vida.
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