O Que é Conciliação Bancária
Conciliação bancária é o processo de comparar os registros financeiros internos da sua empresa (notas fiscais emitidas, contas a pagar, recibos) com os lançamentos no extrato bancário. O objetivo é garantir que tudo que entrou e saiu da conta está corretamente registrado e classificado.
Para médicos PJ, a conciliação é especialmente importante porque há múltiplas fontes de receita (hospitais, convênios, particular) e despesas diversas. Sem conciliação regular, valores podem ser recebidos a menos, pagamentos duplicados passam despercebidos e a contabilidade fica incorreta.
Passo a Passo da Conciliação
1. Baixe o Extrato Bancário
Acesse o internet banking da conta PJ e exporte o extrato do mês em formato OFX ou CSV. A maioria dos softwares contábeis importa esses formatos automaticamente. Se fizer manualmente, use uma planilha com colunas: data, descrição, valor, categoria e status de conciliação.
2. Compare Com Seus Registros
Para cada entrada no extrato, verifique se há uma nota fiscal correspondente. Para cada saída, confirme que há um comprovante ou boleto vinculado. Marque os itens conciliados e destaque os divergentes. Atenção especial para: valores diferentes do esperado, depósitos não identificados e débitos não reconhecidos.
3. Investigue Divergências
Itens não conciliados exigem investigação: um depósito menor que a nota fiscal pode indicar retenção de impostos na fonte. Um depósito não identificado pode ser pagamento atrasado de um hospital. Um débito desconhecido pode ser tarifa bancária. Resolva cada divergência antes de fechar o mês.
Frequência e Responsabilidades
O ideal é conciliar semanalmente (15-20 minutos) e fazer o fechamento mensal completo até o dia 10 do mês seguinte. Muitos contadores oferecem esse serviço como parte do BPO financeiro. Se você faz sozinho, a conciliação semanal evita acúmulo e facilita a identificação de problemas.
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